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渭南悬挂展柜上月单位没有计提税金，本月拿到银行扣款税金的单子后怎么做分录？

补税借方；营业税及附加贷款；应交税金-附加税明细；应交税金-应交增值税-附加税明细；管理费用-印花税抵免：银行存款

此处理正确。如果应纳税额与未缴增值税抵税额之间存在差额，则表明以前的账务处理有误。可能是结转较少。找出原因。

增值税科目期末不应有余额。请仔细找。

月末计提当月应交末交增值税（销项-进项）分录和下月初交纳上月增值税的分录如何做？

如果您想在月底提取，如何制作资产负债表！计提税额公式=（上月未扣本月税额）-销项税额。正数是您要计提的增值税。负数不需要累加。下个月将继续扣除。结转时会计分录：借：应交税金-应交增值税（未交增值税转出）贷：应交税金-增值税-未交时会计分录：借：应交税金-增值税-未交增值税

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